2017年度滑县第一高级中学国有资产报表填报说明

作者:佚名 来源:本站原创 点击数:2066 更新时间:2018/4/8

一、数据填报口径

本单位为执行中小学财务会计制度的全供事业单位,本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

二、数据审核情况

? ??(一)审核情况。

本单位全表审核后核实性问题提示共12条。

序号

所属报表

公式说明

1

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

2

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

3

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

4

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11(5,21,23,25,27,29)栏为负数

5

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11(5,21,23,25,27,29)栏为负数

6

固定资产情况表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11(5,21,23,25,27,29)栏为负数

?

序号

所属报表

公式说明

1

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

2

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

3

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):1~11(6~7,22,24,26,28,30)栏为负数

4

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11{5,21,23,2,27,29}栏为负数

5

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11{5,21,23,2,27,29}栏为负数

6

固定资产情况汇总表

【请核实】(有错修改,无错保留):3~11{5,21,23,2,27,29}栏为负数

通过资产卡片核查,发现有部分固定资产卡片分类错误,导致房屋面积以及金额重复,更改卡片类型后房屋面积及金额减少形成负数,总的资产数没有变化。

(二)对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

1.对报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式,请列出并说明修改意见。

3.本单位自行增加的审核内容,请列出并说明设置依据。

三、数据差异情况

(一)账面数与实有数差异情况。

本单位总的资产账面数与实有数是一致的,没有差异,只是个别卡片登记与实际账面有理解上的差异。

(二)与决算数差异情况。

本单位已经纳入决算管理。通过资产数据与决算数据的对比,发现二者总资产数是一致的,而在分类项目中存在差异,由于管理口径的差异,导致这种现象的存在,在以后的工作中,我单位会逐步改变这种现象,做到理解一致,填报一致。

四、其他说明情况

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